Срок подачи налоговой декларации в Канаде в 2026 году — 30 апреля. В преддверии дедлайна издания Globe Advisor и Globe Investor подготовили рекомендации о том, как сократить налоговую нагрузку, воспользоваться льготами и избежать проверок.
Налоговый сезон уже начался, и для пенсионеров это часто означает серьёзные изменения в налогообложении доходов. Эксперты рассказали The Globe and Mail, на что стоит обратить внимание пенсионерам в этом году.
Основные изменения
В этом году есть несколько нововведений, которые касаются всех налогоплательщиков.
В июле прошлого года правительство Марка Карни снизило базовую ставку федерального подоходного налога с 15% до 14%. Поскольку изменение вступило в силу в середине года, фактическая ставка за 2025 год составит 14.5%.
Однако эта ставка также используется для расчёта большинства невозмещаемых налоговых кредитов. В итоге некоторые канадцы могут сэкономить на снижении налога меньше, чем потеряют из-за уменьшения налоговых льгот.
Чтобы компенсировать это, правительство ввело временную надбавку: для таких кредитов фактически сохраняется уровень 15%. Мера будет действовать с 2025 по 2030 налоговый год.
Разделите пенсионный доход с супругом
Если доход одного из супругов значительно выше, чем у другого, до 50% пенсионного дохода можно «перенести» на партнёра с более низким доходом. Это позволяет снизить общий налог семьи.
Речь идёт, например, о выплатах из пенсионного фонда RRIF, аннуитетах и других видах пенсионного дохода.
Это также помогает избежать так называемого «возврата OAS» (Old Age Security — государственная пенсия по старости). В 2025 году при доходе выше $93,454 часть выплат придётся вернуть: пособие уменьшается на 15 центов с каждого доллара сверх этой суммы.
То есть, если один супруг зарабатывает $100,000, а другой — $60,000, перераспределение $20,000 позволит обоим выйти на уровень $80,000 — ниже порога, при котором начинается возврат выплат.
Разделение выплат Canada Pension Plan
Пенсию по Canada Pension Plan также можно делить между супругами или партнёрами. Это работает схожим образом: доход перераспределяется, чтобы снизить налоговую нагрузку. Доля рассчитывается налоговой службой в зависимости от того, сколько времени пара прожила вместе в трудоспособном возрасте.
Одинокие пенсионеры
У пенсионеров без партнёра нет возможности делить доход, но они могут воспользоваться рядом налоговых льгот. Среди них — налоговый кредит по инвалидности и выплата на адаптацию жилья.
Пенсионеры с невысоким доходом также могут претендовать на возврат части налога GST/HST и региональные выплаты.
Перевод RRSP в RRIF
Канадцы, которым в этом году исполнится 7й год, обязаны решить судьбу своих накоплений в RRSP (зарегистрированный пенсионный накопительный план) до конца года.
Прямое снятие средств из RRSP может привести к значительным налогам. Поэтому многие переводят накопления в RRIF (фонд пенсионного дохода).
В RRIF установлена обязательная минимальная сумма к снятию каждый год, и её придётся снять вне зависимости от того, планирует ли человек тратить эти деньги.
Эти выплаты считаются пенсионным доходом и могут также распределяться между супругами для снижения налоговой нагрузки.
Налоговый кредит на пенсионный доход
Канадцы старше 65 лет, получающие пенсию, могут получить федеральный налоговый кредит на сумму до $2,000. Это позволит сэкономить до $300.
Если вы ещё не получаете пенсию — например, деньги находятся в зарегистрированном пенсионном накопительном плане (RRSP) — можно перевести часть этих средств в пенсионный фонд RRIF и ежегодно снимать хотя бы $2,000. Эти выплаты будут считаться пенсионным доходом и позволят воспользоваться льготой уже с первого года.
Возрастной налоговый кредит
Лица, которым на конец 2025 года исполнилось 65 лет и чей чистый доход ниже $105,709, могут претендовать на дополнительный налоговый кредит.
Максимальная сумма (при доходе до $45,522) составляет $9,028 на федеральном уровне.
Неиспользованную часть льготы можно передать супругу или партнёру.
Медицинские и связанные с инвалидностью расходы
Пенсионеры могут включать в декларацию медицинские расходы, превышающие меньшую из двух величин: 3% их дохода или $2,834. Поэтому важно сохранять чеки.
Пенсионеры также могут получить налоговый кредит за адаптацию жилья — например, установку поручней или пандусов. Максимальная сумма расходов — $20,000.
В 2025 налоговом году действует особое правило: один и тот же расход можно включить сразу в два налоговых вычета (например, как медицинский и как адаптацию жилья). Но с 2026 года это будет запрещено.
Также действует налоговый кредит на реконструкцию жилья для нескольких поколений — если создаётся отдельное жилое пространство для пожилого человека или человека с инвалидностью. Он покрывает до $7,250 расходов.
Доходы из-за рубежа
Пенсионерам, получающим выплаты из других стран, стоит проверить наличие налогового соглашения между Канадой и этой страной. Это может снизить налог или полностью освободить от него.
Кроме того, можно получить налоговый кредит за налоги, уплаченные за границей.
Приготовьтесь заранее
Эксперты советуют пенсионерам не откладывать налоговое планирование на сезон подачи деклараций. Нужно заранее решать, как и когда получать пенсионные выплаты и какие льготы использовать, чтобы уменьшить налоговые обязательства.
«Самая большая ошибка — начинать думать о налогах только в сезон подачи деклараций», — отмечают специалисты.
Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы всегда оставаться в курсе событий.
