Снижение инфляции в 2023 году повлияет на то, сколько канадцы будут платить подоходного налога в этом году.

«Поскольку инфляция в 2023 году снизилась, увеличение ставок налоговых классов в 2024 году относительно скромное по сравнению с увеличением, которое мы наблюдали в прошлом году», - сказал Амир Абдулла, партнер налоговой консалтинговой фирмы EY Canada в Ватерлоо, Онтарио.

«Как правило, если доход человека остается неизменным, но налоговые классы увеличиваются, человек может ожидать, что его обязательства по подоходному налогу уменьшатся», - добавил Абдулла.

По данным Налогового управления Канады (CRA), увеличение индексации на 2024 год составит 4.7%. Это меньше, чем в 2023 году (6.3%) - самое большое за последние несколько лет. В 2021 году повышение составило всего 1%.

Хотя налоговые ставки в этом году не изменились, классы налогообложения были скорректированы, сказал Абдулла.

Весь доход человека не облагается налогом по единой ставке. Вместо этого он делится на классы, каждый из которых имеет свою ставку.

«Налоговые классы — это различные уровни налогооблагаемого дохода, к которым применяются более высокие налоговые ставки по мере увеличения дохода», - сказала Тара Бенхэм, руководитель национального налогового отдела компании Grant Thornton.

Налоговые классы индексируются и корректируются на основе индекса потребительских цен каждый год, а налоговые ставки — это процент от дохода, который люди платят в региональные и федеральные бюджеты.

Ставки основаны на налогооблагаемом доходе, который представляет собой доход после применения вычетов. В канадской системе предельных налоговых ставок чем выше налогооблагаемый доход, тем выше ставка подоходного налога.

Федеральное правительство устанавливает ставки федерального подоходного налога для физических лиц, но каждая провинция и территория устанавливает свои собственные ставки, согласно данным CRA. Провинциальные и территориальные налоговые ставки взимаются в дополнение к федеральным.

ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ НА 2024 ГОД

Для деклараций за 2023 год, которые должны быть поданы до 30 апреля для всех, кроме самозанятых работников, пороги налоговых классов в этом году снова повысились, проиндексированные с учетом инфляции.

Шэрон Перри, специалист по бухгалтерскому учету и налогообложению, объяснила разницу для CTVNews.ca.

Рассмотрим налогоплательщика, который зарабатывал $60 тыс. год в 2023 году и рассчитывает заработать столько же в 2024 году.

В 2023 году первые $53,359 из $60 тыс. дохода этого человека будут облагаться налогом по ставке 15%, что составит $8,003,85. Оставшаяся сумма будет облагаться налогом по ставке 20.5%, что составит $1,361,41.

В общей сложности этот работник заплатил $9,365,26 федерального налога.

В 2024 году первые $55,867 будут облагаться налогом по ставке 15% ($8,380,05), а оставшаяся часть - по ставке 20.5% ($847,26).

В общей сложности это составит $9,227,31.

«Разница между двумя годами по сути такова, что налогоплательщик заплатит меньше налога по второму налоговому классу, ставка которого составляет 20.5%, и больше по первому налоговому классу, ставка которого составляет 15%, поскольку большая часть его дохода будет относиться к первому налоговому, а не ко второму», - сказала она.

ПОЧЕМУ МЕНЯЮТСЯ НАЛОГОВЫЕ КЛАССЫ

«Федеральные налоговые классы ежегодно индексируются с учетом инфляции», - говорит Бенхам.

«По мере роста цен ставки также увеличиваются, чтобы отразить изменения в стоимости жизни», - сказала она. «В каждой провинции также есть свои провинциальные налоговые классы, и большинство из них индексируются с учетом инфляции».

Индексация обычно снижает сумму налогов, которые должны платить люди, и не позволяет им платить непропорционально высокую ставку налога в зависимости от их дохода.

БАЗОВАЯ ЛИЧНАЯ СУММА НА 2024 ГОД

Канадцы могут воспользоваться различными налоговыми льготами, чтобы снизить общую сумму налогов.

Чтобы уменьшить бремя федерального подоходного налога, канадцы могут претендовать на налоговый вычет, называемый базовой личной суммой.

Ставки федерального подоходного налога применяются только в том случае, если физическое лицо заработало больше базовой личной суммы.

В 2024 году максимальная базовая сумма увеличится до $15,705, а для лиц с чистым доходом выше $173,205 она будет ограничена - $14,156. В прошлом году она составляла $15 тыс., а для лиц с чистым доходом выше $165,430 - $13,521.

Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы всегда оставаться в курсе событий.