В Канаде скоро начинается налоговый сезон.
Самая ранняя дата, когда канадцы смогут подать налоговую декларацию, — понедельник, 23 февраля. Именно в этот день CRA открывает сервис Netfile.
Подготовку стоит начать заранее, чтобы не забыть заявить важные налоговые льготы и вычеты.
«При подаче налоговой декларации доступно более 400 кредитов и вычетов, так что учитывать приходится очень многое», — рассказал налоговый эксперт H&R Block Янник Лемей.
Национальный налоговый специалист UFile Canada Джерри Витторатоc добавил, что именно поэтому важно следить за изменениями в федеральном бюджете.
«Как правило, когда правительство объявляет меры в бюджете, некоторые из них вступают в силу сразу же, — пояснил он. — Правительство перенесло бюджет на ноябрь, а это значит, что у налогоплательщиков остаётся совсем немного времени, чтобы начать пользоваться теми изменениями, которые хотят внедрить».
Если вы ещё не успели подробно разобраться в федеральном бюджете на 2025 год — не проблема. Ниже вы сможете найти основные налоговые изменения в Канаде, которые могут повлиять на то, что вы сможете заявить в декларации и какую сумму получите.
Налоговое послабление для среднего класса и изменения налоговых ставок
В июле прошлого года правительство ввело налоговое послабление для среднего класса, снизив самую низкую предельную ставку подоходного налога с 15% до 14,5% на 2025 год. С 1 января ставка была дополнительно снижена до 14% в связи с введением новых налоговых диапазонов на 2026 год.
Эта мера снижает ставку налога, применяемую к первым $57 375 налогооблагаемого дохода физического лица в 2025 году — независимо от общего уровня дохода.
Основная часть налоговой выгоды приходится на канадцев в двух самых низких налоговых категориях (с налогооблагаемым доходом менее $114 750 в 2025 году), при этом почти половина — на тех, кто относится к первой категории (до $57 375 в 2025 году).
В Оттаве заявили, что максимальная экономия на налогах составит $420 на человека и $840 на пару в 2026 году. В целом ожидается, что эта мера принесёт канадцам более $27 млрд налоговой экономии за пять лет, начиная с налогового периода 2025/2026.
По словам Лемэя, июльское снижение налога означает, что в первые шесть месяцев 2025 года канадцы заплатили немного больше налогов, чем нужно.
«То есть на 0,5% больше в течение этих первых шести месяцев, и эта экономия будет отражена при подаче налоговой декларации», — пояснил он.
Canada Groceries and Essentials Benefit
На прошлой неделе федеральное правительство объявило о введении Canada Groceries and Essentials Benefit — новой выплаты, призванной компенсировать рост цен на продукты питания для канадцев с низкими доходами.
В рамках программы будет произведена разовая доплата, эквивалентная увеличению годовой суммы GST credit за 2025–2026 годы на 50%. Выплату планируют произвести как можно раньше весной и не позднее июня 2026 года.
Кроме того, Оттава намерена увеличить размер Canada Groceries and Essentials Benefit на 25% сроком на пять лет, начиная с июля 2026 года. Обе меры ещё требуют королевского утверждения (Royal Assent).
По данным Министерства финансов Канады, новая выплата будет индексироваться с учётом инфляции и дополняет существующий GST credit, обеспечивая $11,7 млрд дополнительной поддержки в течение шести лет. Хотя эта мера напрямую не повлияет на вашу налоговую декларацию, Лемэй отметил, что для получения выплаты необходимо вовремя подать налоговую декларацию за 2025 год.
«Чтобы получить разовую доплату в июне, ваши налоги должны быть поданы и обработаны к моменту выплаты», — пояснил он.
Он добавил, что если подать декларацию с опозданием на несколько месяцев, деньги всё равно можно получить, но позже. При этом Лемэй предупреждает, что слишком затягивать не стоит — у каждой льготы и выплаты есть срок давности. В зависимости от конкретной программы можно лишиться права на дополнительные средства от государства.
«Например, GST credit имеет срок в 10 лет. Если вы не подали декларацию за 2015 год, вы просто потеряли это право, и государство его уже не выплатит», — сказал он.
CRA сможет подавать налоговую декларацию за некоторых канадцев
В октябре правительство объявило, что наделит CRA полномочиями автоматически подавать налоговые декларации от имени канадцев с низкими доходами, чтобы они гарантированно получали положенные им выплаты. Речь идёт, в том числе, о Canada Child Benefit и GST/HST credit.
Этот автоматизированный и бесплатный процесс, как ожидается, поможет миллионам канадцев подать декларации. Согласно федеральному бюджету, мера будет применяться к налоговым годам с 2025-го и далее, то есть подача может начаться уже в этом году. CRA планирует расширить программу до 5,5 млн человек к налоговому году 2028.
Отмена налога на неиспользуемое жильё
Этот налог, введённый в эпоху правительства Трюдо, предусматривал ежегодный сбор в размере одного процента с жилой недвижимости, принадлежащей нерезидентам и иностранным владельцам, если она пустовала или считалась недоиспользуемой.
В бюджете 2025 года, представленном премьер-министром Марком Карни, налог был отменён начиная с 2025 года, что может отразиться в налоговых декларациях некоторых граждан.
Отмена налога на предметы роскоши
Налог в размере 10% на автомобили и воздушные суда стоимостью свыше $100 000, а также лодки дороже $250 000, был отменён 5 ноября 2025 года. Однако он по-прежнему применяется к некоторым транспортным средствам стоимостью выше $100 000.
Этот налог действовал в Канаде с 2022 года.
Canada Carbon Rebate
Федеральный углеродный налог для потребителей был официально отменён 1 апреля. Это означает, что жители Альберты, Манитобы, Онтарио, Саскачевана, Ньюфаундленда и Лабрадора, Новой Шотландии и Острова Принца Эдварда больше не платят федеральный топливный сбор.
Одновременно была отменена и выплата Canada Carbon Rebate — последний платёж был произведён в апреле 2025 года. При этом канадцы, имеющие право на выплату и ещё не подавшие декларацию за 2024 год, могут получить её, если подадут документы до 30 октября 2026 года.
Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы всегда оставаться в курсе событий.
