Начиная с 1 января, взрослые жители Канады смогут внести ещё $7 тыс. на свои счета сберегательных вкладов без налогообложения (TFSA).

Это соответствует ежегодному расширению на $7 тыс. за последние два года. В результате общий лимит взносов для инвесторов, которые с 2009 года ни разу не пополняли свой TFSA, достигнет $109 тыс.

Когда начинаются сложности

Инвестиции, размещённые на TFSA, растут без налогообложения, а средства можно снимать в любое время. При этом общий лимит может быть значительно выше $109 тыс. для тех вкладчиков, кто получал прибыль и снимал деньги ранее, так как снятые суммы восстанавливаются в виде нового пространства для взносов в следующем календарном году.

Следить за лимитами непросто: ежегодные суммы менялись в зависимости от инфляции, а при наличии нескольких счетов в разных банках расчёты становятся особенно запутанными.

CRA не ведёт учет за вкладчиков

Ответственность за контроль лимитов лежит на самих владельцах. Canada Revenue Agency (CRA) показывает данные в личном кабинете My Account, но они часто неточны и обновляются с задержкой.

Как правило, корректные данные становятся доступны только во второй половине года. В 2025 году информация по TFSA была обновлена не раньше июня.

Перевышение лимита влечёт штраф — 1% от избыточной суммы ежемесячно, причём начисления накапливаются.

По данным отраслевого издания Investment Executive, в 2024 году, когда число владельцев TFSA достигло почти 20 миллионов, CRA назначило штрафов за переплаты на сумму $166 млн. Для сравнения: в 2023 году — почти $131 млн, а в 2015 году — лишь $15 млн.

Как работает TFSA

Средства с TFSA можно снимать в любое время, а доходы — будь то прирост капитала, дивиденды или проценты — не облагаются налогом.

В отличие от обычных счетов, где облагается налогом доход от прироста капитала и дивидендов, средства в TFSA полностью освобождены от налогообложения. Исключение — дивиденды от американских компаний и фондов: они облагаются удержанным налогом IRS.

Ближайший аналог TFSA в канадской налоговой системе — это освобождение от налога на прирост капитала при продаже основного жилья, которое позволяет не платить налог с дохода от его продажи.

Для сравнения: взносы в RRSP и доход от них облагаются налогом по ставке, соответствующей уровню дохода в момент вывода средств. Взносы в TFSA не уменьшают налогооблагаемый доход, но и последующее снятие средств не облагается налогом.

Подобно RRSP, TFSA может включать широкий спектр активов: акции, облигации, паевые и биржевые фонды, трасты недвижимости и даже некоторые опционы.

Стратегическое использование TFSA и RRSP

TFSA стало мощным инструментом для накоплений на пенсию и может использоваться в сочетании с RRSP.

Так как снятие средств из RRSP облагается налогом полностью, инвесторы могут заранее переводить часть взносов в TFSA, чтобы избежать более высоких налоговых ставок и сокращения выплат по программе Old Age Security (OAS).

Наличие значительных накоплений в TFSA позволяет пенсионерам получать дополнительные средства без налоговых последствий и при этом оставлять минимальными обязательные выплаты из RRSP.

Иными словами, если счёт заполнен и владелец снимет средства в конце 2025 года, восстановить лимит он сможет только в 2026-м — вместе с новым общим лимитом в $7 тыс.

Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы всегда оставаться в курсе событий.