Не за горами Новый, 2011 год, а это значит, что скоро начнется период подведения финансовых итогов: подсчет годового дохода и налогов, которые мы должны заплатить государству. Все знают, что платить налоги надо, однако каждый из нас хотел бы заплатить их как можно меньше.
В этой связи всегда возникает множество вопросов, связанных с индивидуальной пенсионной программой – RRSP. Помимо списания всякого рода затрат на бизнес, RRSP является одним из самых эффективных легальных способов уменьшения налогов практически для всех.
Сегодня, в преддверии нового года и сезона RRSP, который приходится на январь – февраль, я бы хотел обратиться к семьям, которые делают вклады в пенсионную программу: если доходы членов семьи сильно отличаются, и если вы еще не используете программу Spousal RRSP, то вам необходимо срочно пересмотреть свою пенсионную стратегию.
Действительно, если, скажем, доход мужа – 90 тысяч в год, а у супруги имеется свой небольшой бизнес, то выгодней иметь не просто RRSP, а Spousal RRSP. Вклад в Spousal RRSP позволит уменьшить налоги мужа на 40%, а снятие женой денег в будущем с этого плана позволит заплатить налоговому управлению всего 20%, вместо 40% в прошлом. Дело в том, что при снятии средств со Spousal RRSP, налог будет платить супруга, – а так как у нее доход небольшой, то и налогов надо платить немного.
Но государство тоже понимает, что вы можете догадаться, как можно заплатить меньше налогов, и поэтому ставит определенные условия, которые должны выполняться в такого рода программе.
Так, если семья планирует снимать деньги со Spousal RRSP, то нельзя делать взносы в эту программу и в том году, когда вы будете снимать деньги, и в течение предшествующих двух лет.
Пример: у мужа доход 90 тысяч, а у супруги всего 30. Если он внесет $10,000 в свой план RRSP, то, конечно, уменьшит налоги на 40% от вложенной суммы. Но если он когда-либо до пенсии снимет деньги с пенсионного счета, то заплатит те же 40%. Пока семья не думает о пенсии, она хочет уменьшить свои налоги сегодня. Услышав о программе Spousal RRSP, муж принимает решение вложить те же $10,000 в пенсионный план на супругу, а через 3 года забрать эти деньги, показав это как доход супруги, – и заплатить в два раза меньше налогов.
Если взнос делается в конце февраля 2011 года, по правилам забирать его можно будет в течение 2013 года. Но если сделать взнос в декабре 2010 года, то снимать деньги со Spousal RRSP можно будет уже в начале 2012 года! Знание правил позволит вам воспользоваться своими деньгами намного быстрее.
Другая ситуация: супруги вообще не делают уменьшений своих налогов, но исправно возвращают деньги в RRSP (ранее они накопили деньги на первый взнос через программу Home Buyer’s Plan). Как и в предыдущем случае: если доходы у супругов существенно отличаются, то лучше делать Spousal RRSP, поскольку в будущем он принесет им намного больше выгоды.

Позвоните нам. Мы работаем с 9 утра до 9 вечера.