Одна из государственных льгот при покупке недвижимости – это использование Home Buyer's Plan. Для того чтобы проанализировать вашу конкретную ситуацию, понять, насколько выгодна вам программа RRSP и, соответственно, программа Home Buyer's Plan (HBP), лучше всего обратиться к финансовому консультанту – Financial Advisor. Конечно же, в нашем офисе вы сможете открыть такой план.
Использование HBP позволяет при небольшом первоначальном взносе накопить денег для покупки собственности на 20-30% больше, чем вы планировали.
Программа HBP (Home Buyer's Plan) не что иное, как индивидуальная пенсионная программа RRSP (Registered Retirement Savings Plan). Обычно снятие денег из программы RRSP сопровождается уплатой налогов по итогу календарного года. Если же вы забираете деньги из пенсионной программы во время покупки первой недвижимости, то на снятую сумму налоги в текущем году платить не надо. Процесс изъятия денег из RRSP без немедленной уплаты налога во время покупки собственности и называется программой Home Buyer's Plan (HBP). Часто такую программу называют First Home Buyer's Plan, потому что практически воспользоваться ею можно только один раз. Из RRSP можно взять максимально $25,000 на каждого из супругов для первоначального взноса при покупке первой недвижимости, обязательное условие – деньги должны пролежать в программе RRSP как минимум 90 дней.
Давайте посчитаем, насколько выгодна программа RRSP при накапливании средств на первоначальный взнос. Предположим, вашей целью является накопление $20,000 за два года на down payment. Если вы будете копить деньги на счетах в банке, то в Вашем распоряжении будет только накопленная сумма. Если же откладывать деньги на пенсионную программу, то к моменту покупки недвижимости у вас будет $20,000 плюс возврат налогов $6,200, т.е. вы фактически накопите не $20,000, а $26,200 (сумма возврата налогов соответствует доходу от $43,561 до $87,123 и рассчитывается следующим образом: $6,200 = $20,000 x 0.3100). Я уверен, что $6,200 при покупке недвижимости лишними не будут.
Получается, что вы и налогов не платили пока с той суммы, которую откладывали в RRSP для покупки недвижимости, и сами деньги забрали из пенсионной программы на первый взнос. Государство не совсем устраивает такая ситуация, поэтому оно ставит условия: вот вам 2 года отсрочки, но после этого в течение 15-ти лет можно или вернуть обратно в программу RRSP деньги, взятые на покупку собственности (без процентов, что замечательно), или заплатить налоги с этой суммы, взятой из RRSP (тоже без процентов и в течение тех же 15 лет).
Ежегодно вы будете получать сообщение о том, сколько вам необходимо выплачивать в программу RRSP. На 3-й странице Notice of Assessment виден баланс по программе Home Buyer's Plan и сумма, предлагаемая к оплате в текущем году. Вы имеете право выбора, если не вернёте ту сумму, которая указана в Notice of Assessment, то эта цифра будет включена в ваш доход с целью уплаты налогов в текущем году.
При возврате денег в программу Home Buyer’s Plan могут возникать вопросы. Ниже представлены условия программы HBP в виде ответов на вопросы, которые нам задают чаще всего во время возврата денег на этот счёт.
ВОЗВРАТ ДЕНЕГ В ПРОГРАММУ HBP
В течение 15-летнего периода необходимо вернуть обратно всю сумму, взятую из RRSP на покупку недвижимости. Даётся 2 года отсрочки (год покупки и следующий календарный год) и, начиная с третьего года, необходимо вносить 1/15 от суммы HBP баланса каждый год в течение последующих 15 лет. Получается, что государство разрешает нам вернуть деньги в программу RRSP в течение последующих 17 лет, причём без учёта инфляции и без интереса за все эти годы.
Надо понимать, что возврат денег не является обязательным условием. Если человек решает не возвращать деньги обратно, то та сумма, которую было необходимо внести в текущем календарном году (1/15 от снятых денег), приплюсуется к доходу, и с этой суммы нужно будет заплатить налоги. Если предположить, что доход у человека сильно не менялся, просто увеличивался с учётом инфляции, то есть налоговая ставка была одинаковой все эти годы, то выходит, что государство согласно ожидать возмещения налогов в течение последующих 17 лет.
Представьте себе, что налоговая сетка в будущем стала даже меньше, например, кто-то работал на постоянной позиции, а сейчас ведёт свой бизнес или просто имеет контракт, выгода растёт.
Нюансов много, и я думаю, самый лучший вариант, это получить совет специалиста в момент возврата денег в программу HBP.
Что такое HBP баланс?
Это та сумма, которую вам необходимо вернуть в RRSP на текущий момент. HBP баланс будет ежегодно уменьшаться.
Как можно понять, какую сумму необходимо вносить в текущем году?
Когда вы заполняете налоговую декларацию (T-1 General) и отправляете в налоговую инспекцию (CRA – Canada Revenue Agency), то вы получаете от них ответ, который называется Notice of Assessment (NOA). На первой странице пишется ваш налогооблагаемый доход за прошлый год, на второй странице вы увидите, сколько вы можете в этом году денег внести в индивидуальную пенсионную программу RRSP, и на третьей странице вам будет указана сумма, необходимая к вложению в программу HBP.
Когда надо начинать возвращать деньги в эту программу?
Если дом был куплен в 2012 году, и деньги в HBP были внесены в том же году – $10,000, когда надо начинать возвращать средства? В 2014 году вы должны внести 1/15 от $10,000, что составит $667.00. Последний срок взноса – 60-й день после начала нового года, то есть 1 марта 2015 года. Это обычный срок – 60 дней в следующем году для тех, кто не успел или не смог внести деньги в RRSP в текущем календарном году.
Как делать взнос в HBP?
Вам нужно сделать взнос в любой из существующих планов RRSP или в новый RRSP и обозначить, что эти средства идут на уменьшение HBP баланса. Для этого надо заполнить Schedule 7 (RRSP Unused Contributions, Transfers, and HBP or LLP Activities) во время заполнения налоговой декларации (income tax).
Что произойдет, если не будет сделан взнос в HBP в текущем году?
Необходимая сумма для возмещения долга по HBP программе приплюсуется к вашему доходу и обложится налогом.
Если будет внесено меньше, чем положено?
Разница между необходимой суммой и вложенной будет добавлена как доход в данном финансовом году.
Что случится, если вы начнете платить раньше, чем положено?
Ваши взносы будут уменьшать ту сумму, которая должна быть внесена в первый требуемый год.
Если не нужно заполнять income tax в текущем году, а взносы в HBP сделаны?
Вам необходимо заполнить Schedule 7 и отправить, даже если нет необходимости заполнять налоговую декларацию.
Может ли банкротство освободить от уплаты HBP баланса?
Нет, вы должны вернуть все деньги.
Всегда ли требуется возмещение HBP баланса в течение 15 лет?
Изменения могут произойти только в следующих ситуациях:
•человек умирает;
•становится не резидентом Канады;
•старше 70 лет.
В этих ситуациях оставшийся баланс приплюсовывается к доходу человека за текущий год, и понадобится заплатить налоги с этих денег.
Данная статья была напечатана с использованием материалов с веб-сайта www.totrov.com. На этом веб-сайте, в дополнение к программам HBP и RRSP, вы также можете получить информацию в доступной форме по вопросам различных видов страхования, покупки и перефинансирования недвижимости, оформления кредитных линий и mortgage, детских накопительным программам RESP и многому другому. Totrov S.
416-222-0533 416-456-7706